Laulība un tresti

Laulība un tresti

Šajā pantā

Kad jūs apprecēsities, pastāv iespēja, ka jūs ienesīsit aktīvus un īpašumus, kas jums bija pirms laulības. Ir arī iespējams, ka, laulībai attīstoties, jūs, jūsu laulātais un ģimene balstīsies uz to, bieži vien ietverot mājas, automašīnas, uzkrājumus un citus aktīvus. Ja jūsu nāves brīdī jums ir aktīvi, īpašums, finanses utt., pastāv liela iespēja, ka vēlaties, lai tie būtu jūsu nozīmētās personas kontrolē, nevis tiesā. Lai to izdarītu, uzticēšanās ir labs ceļš.

Kas ir uzticība?

Trasts būtībā ir juridiska persona, kas tur un pārvalda vienas personas īpašumus citas personas labā. Padomājiet par to šādi… ar uzticību jums ir seifs, kas glabā jūsu naudu un īpašumu kādam citam.

Tātad, kāpēc ir jāuzticas?

  • Tas var saglabāt īpašumus jūsu bērniem.
  • Tas var aizsargāt aktīvus no potenciālajiem kreditoriem.
  • Tas var samazināt īpašuma nodokļus.
  • Tas var palīdzēt izvairīties no testamenta apstiprināšanas izmaksām un kavēšanās.
  • Tas var novirzīt daļu no jūsu ienākuma nodokļa sloga saņēmējiem, kuri atrodas zemākās nodokļu kategorijās.
  • Tā var izveidot atbalsta fondu gadījumā, ja jūs kļūstat rīcībnespējīgs.

Pirms trestu izpētes ir svarīgi saprast trīs terminus, kas saistīti ar to izveidi:

1. Uzticības veidotājs ir persona, kas rada uzticību. To dēvē arī par Trustor, Grantor vai Settlor.

2. Pilnvarnieks ir persona vai vienība, kas ir atbildīga par to aktīvu pārvaldību, ko uzticības veidotājs izvieto trastā.

3. Labuma guvējs ir persona vai vienība, kas ir noteikta, lai saņemtu labumu no trasta aktīviem.

Atsaucami un neatsaucami trasti

Atkarībā no jūsu nodoma tiks noteikts, kāda veida uzticēšanās jums vajadzētu būt. Dažās situācijās jums var būt nepieciešamas vairākas uzticības. Trīs izplatītākie trastu veidi, kas tiek izmantoti īpašuma plānošanā, ir atsaucami, neatsaucami un testamenti.

Atsaucami un neatsaucami trasti

blogsrus.net

A atsaucama uzticība (pazīstams arī kā dzīvs vai inter vivos trests) ir tāds, ko izveidojat, kamēr esat dzīvs, lai iegūtu īpašumu… un kuru jebkurā laikā var mainīt. Šie trasti ir svarīgi:

  • Plānošana saistībā ar garīgās attīstības traucējumiem (tātad īpašumus pārvalda invaliditātes pilnvarnieks, nevis tiesas uzraudzīts aizbildnis).
  • Izvairīšanās no testamenta (tādējādi ļaujot aktīviem nodot tieši labuma guvējiem).
  • Jūsu īpašuma un labuma guvēju privātuma aizsardzība pēc jūsu nāves (tādējādi izplatīšana netiek publiskota).

An neatsaucama uzticēšanās ir tāds, ko nevar mainīt pēc tā parakstīšanas, pēc uzticības veidotāja nāves vai pēc kāda cita noteikta laika. Trīs svarīgas atsaucamo trastu funkcijas ir:

  • Aktīvu aizsardzība (novietojot aktīvus trastā, indivīds atsakās no kontroles un piekļuvi trasta aktīviem).
  • Izņemšana no personīgajiem īpašumiem (kad aktīvi ir nodoti trastam, īpašuma nodokļi tiek samazināti, jo tie vairs netiek iekļauti kā personīgie īpašumi).
  • Īpašuma nodokļa samazinājums (noņemot īpašuma vērtību no īpašuma, lai to nevarētu aplikt ar nodokli nāves gadījumā).

Veidojot neatsaucamu uzticību, jāņem vērā daži svarīgi faktori:

1. Kad izveidojat neatsaucamu uzticību, tiek zaudēta spēja kontrolēt īpašumus… un jūs nevarat mainīt savas domas. Pastāv dažas potenciālas iespējas kontrolēt, kas ar īpašumu notiek turpmāk, taču tam jābūt skaidri un rūpīgi noformētam trastā.

divi. Ja jums rodas nopietnas veselības problēmas, kuru dēļ jums ir jānovieto pansionātā, atšķirībā no atsaucamas trasta, jūs nevarat atgūt līdzekļus saskaņā ar federālajiem Medicaid likumiem.

3. Pārmaiņas dzīvē ir neizbēgamas, un lietas, par kurām jūs domājāt, ka nenotiks, pēkšņi var būt vēlamas… bet novērstas neatsaucamās uzticības dēļ.

4. Ja ir ienākumi, kas gūti no trasta aktīviem, jūs zaudējat tiesības uz šiem ienākumiem.

5. Neatsaucami trasti tiek aplikti ar dāvinājuma nodokli, kad aktīvi tiek nodoti trastam.

6. Uzticības veidotājs nevar pievienot vai grozīt neko, kas rakstīts uzticībā.

Galvenās atšķirības starp atsaucamiem un neatsaucamiem trastiem

Trasti ir sarežģīti, un, lai zinātu, kurš no tiem ir vislabākais jums un jūsu ģimenei, ir jāpievērš īpaša uzmanība detaļām un likumiem, kā arī jāsaprot, kāds ir jūsu nodoms izveidot trastu. Apsverot atšķirības starp atsaucamiem un neatsaucamiem trastiem, ir jāņem vērā dažas galvenās jomas… kurš kontrolē aktīvus, vai trasti var tikt mainīti, īpašuma nodokļu ietekme, kā un kādi aktīvi tiek aizsargāti, kā tas ietekmēs jūs, ja jums tas būs nepieciešams. Medicaid pabalsti un ietekme uz jūsu iedzīvotāju ienākuma nodokļiem. Tālāk ir sniegts īss pārskats par atšķirībām starp abiem trastiem.

Aktīvu kontrole

Atsaucams: Trustmaker saglabā kontroli

Neatsaucams: Trustmaker zaudē kontroli

Trasta pārskatīšana

Atsaucams: Trustmaker var mainīt

Neatsaucams: Trustmaker nevar mainīt

Īpašuma nodokļi

Atsaucams: īpašuma vērtība, kas iekļauta nāves brīdī

Neatsaucams: nav aprēķināts pēc īpašuma vērtības nāves brīdī

Aktīvu aizsardzība

Atsaucams: nenodrošina aizsardzību pret kreditoriem

Neatsaucams: parasti aizsargāts no kreditoriem

Medicaid plānošana

Atsaucams: aktīvi, uz kuriem attiecas Medicaid likumi

Neatsaucami: aktīvi, kas nav aizskarti, iegūstot pabalstus (pieņemot, ka tie nav nodoti iepriekšējos 5 gados)

Ienākuma nodokļa deklarācijas

Atsaucams: nodokļu maksātājs visu atspoguļo personīgajā 1040

Neatsaucams: Trust ir savs nodokļu ID, tas iesniedz 1041 un maksā nodokļus vai izsniedz K-1 uzticamības uzturētājam.

Testamentārie tresti

Atšķirībā no dzīvā tresta, a testamentāra uzticība ir tāds, kas ir izveidots, lai stātos spēkā, kad uzticības veidotājs nomirst. Tas attiecas arī uz trastu, kas izveidota saskaņā ar pēdējo gribu un testamentu, un to var izveidot arī saskaņā ar atsaucamiem un neatsaucamiem trastiem. Citiem vārdiem sakot, šis trests netiek nodibināts un finansēts, kamēr uzticības veidotājs nav miris.

Divi izplatīti testamentu trastu veidi ir AB un ABC trasti.

1. AB tresti ir tie, ko bieži izmanto precēti pāri, lai maksimāli palielinātu abu pušu federālā īpašuma nodokļa atbrīvojumus. Piemēram, ja pirmais laulātais nomirst, viņu atsaucamais dzīvais trests nosaka, ka viņu aktīvi tiks sadalīti, lai nodrošinātu, ka summa, kas atbrīvota no federālajiem īpašuma nodokļiem, tiek ievietota apakštrastā (Trust B; saukta arī par apvedceļu, kredīta patvērumu vai Ģimenes trests) un jebkas, kas pārsniedz atbrīvojumu, kas ievietots citā apakštrastā (Trust A; saukts arī par laulības, laulības atskaitīšanas vai Q TIP trestiem). Šie trasti bieži ir populāri otrās laulībās vai laulībās, kurās starp laulātajiem ir liela vecuma atšķirība.

divi. ABC tresti ir tie, ko izmanto precēti pāri, kas dzīvo štatos, kuri iekasē valsts īpašuma nodokļus, atbrīvojums ir mazāks par federālā īpašuma nodokļa atbrīvojumu, un štats atļauj valsts Q TIP vēlēšanas. Tas ļauj maksimāli palielināt valsts un federālā īpašuma nodokļa atbrīvojumus, vienlaikus atliekot gan valsts, gan federālo īpašuma nodokļu maksājumus līdz otrā laulātā nāvei. Konektikuta, Delavēra, Havaju salas, Ilinoisa, Kanzasa, Ziemeļkarolīna, Minesota, Ņujorka, Ohaio, Oklahoma, Oregona, Rodailenda, Tenesī, Vērmonta un Vašingtona ir štati, kas iekasēja valsts īpašuma nodokļus no 2009. līdz 2015. gadam.

Intervivo uzticas

Ir gadījumi, kad indivīds vēlas iegūt aktīvus no trasta pirms un pēc nāves. Tas atšķiras no testamenta trasta, kas stājas spēkā pēc nāves. Turklāt jūs, iespējams, meklējat trasta un tā attiecīgo aktīvu konfidencialitāti un nepārtrauktību. Personas, kas meklē šos faktorus, var būt lieliski kandidāti, lai izveidotu inter-vivos uzticību.

1

Inter-vivos trests ir dzīvs trests, kas tiek izveidots uzticības devēja (saukts arī par dibinātāju) dzīves laikā un ļauj sadalīt īpašumus pirms un pēc nāves.

Inter-vivos uzticībai ir dažas ļoti labas priekšrocības, tostarp:

  • Izvairīšanās no testamenta (atšķirībā no testamentiem, inter-vivos trests nav jāapliecina).
  • Tā kā testaments attiecas tikai uz īpašumiem, kas jums pieder nāves brīdī, īpašumi, kas atrodas inter-vivos trastā, nav pakļauti testamentam, jo ​​tie pieder trastam, nevis personai.
  • Izvairoties no testamenta, jūs izvairīsities no testamenta izmaksām un ilgstošiem testamenta periodiem.
  • Savas dzīves laikā jūs esat trasta pilnvarnieks, kas nozīmē, ka jums ir pilnīga kontrole pār trasta aktīviem, kamēr esat dzīvs.
  • Jums ir iespēja mainīt, grozīt un/vai atsaukt uzticību jebkurā laikā, kamēr esat dzīvs.
  • Inter-vivos trasti ir konfidenciāli, un no trasta nodoto aktīvu nodošana tiek aizsargāta no sabiedrības redzesloka.
  • Starp indivīda nāves brīdi un izpildītāja iecelšanu (kas saistīts ar testamentiem) nav pārtraukuma.

Piezīme. Inter-vivos trastiem parasti ir lielākas izmaksas nekā citām iespējām, kad runa ir par to izveidi un ieviešanu. Tomēr ņemiet vērā, ka šīs izmaksas būs tikai neliela procentuālā daļa no testamenta laika un izmaksām, kā arī nodrošinās sirdsmieru ar konfidencialitāti un nepārtrauktību.

Akcija: